2. Arbeitshilfen
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Umsatzsteuer

Rechnungsinhalt

Einkommensteuer

Berechnungstool zur Aufteilung eines Grundstückskaufpreises

Der Kaufpreis für ein bebautest Grundstück wird nach dem Verhältnis der Verkehrswerte oder Teilwerte von Grund und Boden sowie des Gebäudes aufgeteilt. Dieses Excel-Tool unterstützt bei der Berechnung.
Einkommensteuer

Video: Tipps zur Erstellung der ESt-Erklärung VZ 2023

Dipl.-Finw. Daniel Denker bespricht die wichtigsten Formular-Änderungen der Einkommensteuererklärung 2023 und gibt dazu Bearbeitungshinweise für die Praxis. Er geht dabei auch auf wichtige Rechtsänderungen - gesetzliche Neuregelungen, BMF-Schreiben und Rechtsprechung - ein. Schließlich weist er auf mögliche Prüfungsschwerpunkte der Finanzämter hin.
Einkommensteuer

Arbeitszimmer – Steuerliche Abzugsfähigkeit eines beruflich oder betrieblich genutzten Arbeitszimmers

Die Frage, ob Aufwendungen für ein beruflich genutztes Arbeitszimmer steuermindernd geltend gemacht werden können, bewegt die Steuerzahler, die Finanzverwaltung und die Finanzgerichte bereits seit Jahrzehnten. Der Gesetzgeber und die Finanzgerichte haben Grundsätze entwickelt, die sich zur Prüfung der steuerlichen Abzugsvoraussetzungen sehr gut eignen.
Lohnbuchhaltung

Mehr Netto vom Brutto - hier: Fahrtkostenersatz/Benzingutschein

Einkommensteuer

Grenzsteuersatz/Grenzsteuerbelastung/Steuerbelastung in der Einkommensteuer

Digitalisierung

Entscheidungshilfen für die Auswahl eines passenden DMS

Lohnbuchhaltung

Reisekosten - Beruflich bedingte Reisekosten

Abgabenordnung

Musterschreiben an Finanzamt - Einspruch gegen Körperschaftsteuerbescheid

Einkommensteuer

Endcheck zur Einkommensteuerberatung

Abgabenordnung

Muster-Verfahrensdokumentation zur ordnungsmäßigen Kassenführung

Abgabenordnung

Anwendungserlass zu § 146a AO

Durch das Gesetz zum Schutz vor Manipulationen an digitalen Grundaufzeichnungen vom 22. Dezember 2016 (BGBl. S. 3152) ist § 146a AO eingeführt worden (Ordnungsvorschrift für die Buchführung und Aufzeichnung mittels elektronischer Aufzeichnungssysteme). Der Anwendungserlass zur Abgabenordnung zu § 146a AO wurde mit diesem BMF-Schreiben veröffentlicht.
Umsatzsteuer

Umsatzsteuer - Wechsel von der Soll- zur Istversteuerung

Abgabenordnung

Mustereinspruch anhängige Verfahren

Dieses Musterschreiben mit einer Auswahl wichtiger anhängiger Verfahren kann Ihnen helfen, die Einkommensteuerbescheide Ihrer Mandanten offenzuhalten.
Umsatzsteuer

Arbeitshilfe "Verprobung der Umsatzsteuerkonten"

Abgabenordnung

Musterschreiben an Finanzamt - Einspruch gegen Einkommensteuerbescheid

Dieses Musterschreiben an das Finanzamt können Sie für Einsprüche gegen Einkommensteuerbescheide verwenden.
Lohnbuchhaltung

Verpflegungsmehraufwand

Abgabenordnung

Checkliste zur elektronischen Kassenführung ab 2020

Umsatzsteuer

Umsatzsteuer - Fälligkeit/Entstehung/Vorsteuerabzug

Abgabenordnung

Betriebsprüfung - typische Prüffelder

In der Arbeitshilfe finden Sie eine Auflistung der Top 13 unter den Prüffeldern der Finanzverwaltung, und zwar ohne Gewichtung der Reihenfolge, sondern als Resümee aus einer Vielzahl ausgewerteter Betriebsprüfungen.
Lohnbuchhaltung

Personalstammblatt geringfügig Beschäftigte

Einkommensteuer

Kinder - kindbedingte Steuervergünstigungen

Lohnbuchhaltung

Mehr Netto vom Brutto - hier: Fit und gesund am Arbeitsplatz und zu Hause

Buchhaltung & Abschlüsse

Checkliste zur Erstellung des Jahresabschlusses (Bilanz/GuV) für VZ 2023 nach Handels- und Steuerrecht

Lohnbuchhaltung

Geringfügigkeits-Richtlinien 2023

Der GKV-Spitzenverband, die Deutsche Rentenversicherung Bund, die Deutsche Rentenversicherungen Knappschaft-Bahn-See und die Bundesagentur für Arbeit haben am 14.12.2023 neue Richtlinien für die versicherungsrechtliche Beurteilung von geringfügigen Beschäftigungen (Geringfügigkeits-Richtlinien) herausgegeben.
Buchhaltung & Abschlüsse

Mandanteninformation für buchführungs- und bilanzierungspflichtige Mandanten

Buchhaltung & Abschlüsse

BMF-Schreiben: Nutzungsdauer von Computerhardware und Software

Lohnbuchhaltung

Geringfügige Beschäftigung

Abgabenordnung

Checkliste zur Überprüfung der Prüfungsanordnung (PA)

Einkommensteuer

Fahrtkosten und Verpflegung bei Beaufsichtigung des Mietobjekts

Lohnbuchhaltung

Mandanteninformation zur geringfügigen Beschäftigung

Abgabenordnung

Checkliste für Kanzleimitarbeiter zur Durchführung einer Betriebsprüfung

Einkommensteuer

Steuervergünstigungen für Eltern und Kinder

Lohnbuchhaltung

Prüfschema kurzfristiger Minijob

Mit diesem Schema lässt sich prüfen, ob eine kurzfristige Beschäftigung vorliegt.
Einkommensteuer

Checkliste zur Steuerminimierung beim Immobilienkauf

Einkommensteuer

Verbilligte Vermietung von Wohnraum

Die Nutzungsüberlassung für eine vermietete Wohnung ist in einen entgeltlichen und einen unentgeltlichen Teil aufzuteilen, wenn die Miete sehr günstig ist. Mit dem JStG 2020 der Maßstab dafür auf 50 % der ortsüblichen Miete herabgesetzt. Das Video erläutert, wie ein anteiliges Werbungskostenabzugsverbot vermeiden.
Digitalisierung

Video: Nützliche Outlook-Funktionen zum Organisieren von E-Mails

Dieses Video zeigt zentrale Funktionen, die die Bearbeitung des Mailprogramms Outlook, die die Bearbeitung von Mails vereinfachen und beschleunigen.
Einkommensteuer

Checkliste zur Steuerminimierung und Steuervermeidung

In vielen Fällen können Steuerbelastungen durch frühzeitiges Handeln gemindert, zeitlich verschoben oder gar gänzlich vermieden werden. Eine erfolgreiche Steuerstrategie erfordert eine gewissenhafte Vorplanung und einen Überblick über die entscheidenden Dinge und ihre Zusammenhänge. Diese Checkliste hilft Ihnen dabei.
Einkommensteuer

Kapitalvermögen - Einkünfte aus Kapitalvermögen

Einkommensteuer

Abschreibungen bei Immobilien

Lohnbuchhaltung

Arbeitshilfe: Betriebsveranstaltungen

Einkommensteuer

Anwendungsschreiben zur Sonderabschreibung für die Anschaffung oder Herstellung neuer Mietwohnungen nach § 7b Einkommensteuergesetz...

Einkommensteuer

BMF-Schreiben: Steuerermäßigung für energetische Maßnahmen bei zu eigenen Wohnzwecken genutzten Gebäuden (§ 35c EStG)

Auf 20 Seiten erläutert das BMF in dem Schreiben im Detail Einzelfragen zur steuerlichen Förderung der energetischen Gebäudesanierung nach § 35c EStG.
Digitalisierung

MS 365 Copilot: Schritt-für-Schritt Anleitung zur Einführung

Microsoft verspricht mit der Künstlichen Intelligenz für seine Office Programme namens 365 Copilot viele Automatisierungen für den Arbeitsalltag. Aber damit Sie den MS 365 Copilot überhaupt nutzen können, müssen Sie einige Einrichtungen vornehmen. Welche, das zeigt dieses Video. Außerdem erhalten Sie Entscheidungshilfen, ob sich die Anschaffung des Copilot für Ihre Kanzlei überhaupt lohnt.
Digitalisierung

ChatGPT: Anwendungsbeispiele für Steuerkanzleien

Hier finden Sie Anwendungsbeispiele zu ChatGPT für Steuerkanzleien.
Einkommensteuer

Video: Die Förderung energetischer Sanierungsmaßnahmen nach § 35c EStG

Welche Maßnahmen werden gefördert, wie hoch ist die Förderung, wie müssen energetische Sanierungsmaßnahmen nachgewiesen werden? Diese Fragen beantwortet das Video zu § 35c EStG.
Einkommensteuer

Musterbescheinigung des ausführenden Fachunternehmens

Lohnbuchhaltung

Ländererlass: Steuerliche Behandlung der Überlassung von (Elektro-)Fahrrädern

Gleich lautende Erlasse der obersten Finanzbehörden der Länder Steuerliche Behandlung der Überlassung von (Elektro-)Fahrrädern vom 9. Januar 2020
Einkommensteuer

Kapitaleinkünfte - ABC zu den Einnahmen aus Kapitalvermögen/privaten Veräußerungsgeschäften

Lohnbuchhaltung

Mehr Netto vom Brutto - hier: Anstatt mehr Lohn: nutzbringende Vergünstigungen für Arbeitnehmer