2. Wissenstests
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02/2024 - Buchungsfall des Monats

§ 13b UStG: Wie behandeln Sie den Übergang der Steuerschuldnerschaft in der Buchführung?

Werden Bauleistungen bzw. Werklieferungen und bestimmte sonstige Leistungen im Zusammenhang mit einem Grundstück erbracht, geht umsatzsteuerrechtlich regelmäßig die Steuerschuldnerschaft auf den Leistungsempfänger über. Damit die umsatzsteuerrechtlichen Rechtsfolgen ordnungsgemäß in der Umsatzsteuer-Voranmeldung abgebildet werden, bedarf es auch in diesen Fällen einer Verbuchung auf den richtigen Konten.
02/2024 - Lohnbuchhaltung

Steuervorteile: Was hat sich bei der Versteuerung von Gruppenunfallversicherungen geändert?

Die Versteuerung von Gruppenunfallversicherungen hat sich seit dem 01.01.2024 geändert. Testen Sie Ihr Wissen zu den Steuervorteilen!
02/2024 - Einkommensteuer

Anlage KAP: Was Sie bei der Einkommensteuererklärung 2023 beachten sollten

Bei der Erklärung von Kapitaleinkünften haben sich drei Änderungen ergeben, die Sie beim Ausfüllen der Anlage KAP berücksichtigen sollten.
02/2024 - Digitalisierung

Besprechungsprotokolle: Lassen Sie mit Fireflies.ai automatisiert schreiben!

Besprechungsprotokolle lassen sich mit Fireflies.ai automatisieren. Testen Sie Ihr Wissen zu diesem KI-gestützten Tool!
02/2024 - Abgabenordnung

Datenimport: Wann können Steuerbescheide korrigiert werden?

Elster-Portal: Der BFH hat geklärt, ob ein bestandskräftiger Steuerbescheid geändert oder korrigiert werden kann, wenn dem Steuerpflichtigen ein vermeintlicher Tipp- oder Befüllungsfehler unterlaufen ist.
1/2024 - Buchungsfall des Monats

Drittländer: Wie werden Kosten, Steuern und Abgaben bei der Einfuhr gebucht?

Die Einfuhr von Waren aus Drittländern ist ein wesentlicher Bestandteil des internationalen Handels und bringt sowohl steuerliche als auch zollrechtliche Pflichten mit sich. Bei der Einfuhr nach Deutschland müssen die entsprechenden Einfuhrabgaben entrichtet und die Einfuhrumsatzsteuer zutreffend abgewickelt werden. Wie wird die Einfuhr von Waren aus Drittländern steuerlich korrekt verbucht?
1/2024 - Steuererklärungen

Vermietung und Verpachtung: Welche Neuregelungen sind bei der Einkommensteuererklärung 2023 zu beachten?

Zum einen sind die Steuerformulare im Bereich der Vermietungseinkünfte für den Veranlagungszeitraum 2023 umfangreich überarbeitet worden. Die Anlage V brauchen Sie künftig noch für die Erklärung der Einnahmen und Werbungskosten aus bebauten Grundstücken. Beteiligungs- und andere Einkünfte gehören jetzt in eine neue „Anlage V-Sonstige“, für Einkünfte aus der Vermietung von Ferienwohnungen und kurzfristigen Vermietungen kommt die neue „Anlage V-FeWo“ zum Einsatz. Testen Sie Ihr Wissen zu den Neuregelungen bei den Vermietungseinkünften 2023!
1/2024 - Digitalisierung

Kommunikation: Das KI-Tool Slack können Sie in der Steuerkanzlei einsetzen

Slack ist eine zentralisierte Kommunikationsplattform, die als Web-App und als auch mobile App verfügbar ist. Testen Sie Ihr Wissen zu diesem neuen KI-Tool!
1/2024 - Buchhaltung & Abschlüsse

Wie buchen Sie die Einlösung von Gutscheinen korrekt?

Testen Sie Ihr FiBu-Wissen zu der Frage, wie die Ausgabe von Gutscheinen gebucht wird!
1/2024 - Einkommensteuer

Mitarbeiterkapitalbeteiligungen: Welche Änderungen bringt das Zukunftsfinanzierungsgesetz?

Der Gesetzgeber hat die steuerlichen Rahmenbedingungen für Mitarbeiterkapitalbeteiligungen verbessert. Testen Sie Ihr Wissen zu den Neuregelungen, die das Zukunftsfinanzierungsgesetz bringt!
1/2024 - Buchhaltung & Abschlüsse

Wie buchen Sie den Verkauf von Gutscheinen korrekt?

1/2024 - Lohnbuchhaltung

Lohnsteuer-Richtlinien: Für steuerfreie Zahlungen lässt sich R 19.3 LStR nutzen

Zu § 19 EStG enthält R 19.3 LStR einige interessante Optionen, Mitarbeitern steuerfreie Zuwendungen zu gewähren. Testen Sie Ihr Wissen zu diesen Möglichkeiten!
1/2024 - Lohnbuchhaltung

Sachbezüge: Wie wird die Überlassung betrieblicher IT-Geräte beitragsrechtlich bewertet?

Die Überlassung betrieblicher IT-Geräte ist nicht erst seit Zunahme der Homeoffice-Tätigkeit Berufsalltag. Steuerlich ist der Vorteil aus der privaten Nutzung entsprechender Geräte steuerfrei, auch wenn dieser Vorteil nicht zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn gewährt wird (§ 3 Nr. 45 EStG). Testen Sie Ihr Wissen zu der Frage, wie sieht es in solchen Fällen mit der Sozialversicherung aussieht!
1/2024 - Lohnbuchhaltung

Reisekosten: Wie lässt sich die Zuordnung eines Arbeitnehmers zur ersten Tätigkeitsstätte feststellen?

Mit Urteil vom 14.09.2023 (Az. VI R 27/21) hat der BFH konkretisiert, welche Anforderungen an eine erste Tätigkeitsstätte i.S.d. § 9 Abs. 4 Satz 1–3 EStG zu stellen sind und wann eine (stillschweigende) Zuordnung des Arbeitnehmers zu einer ortsfesten betrieblichen Einrichtung des Arbeitgebers angenommen werden kann.
12/2023 - Lohnbuchhaltung

Jobrad: Testen Sie Ihr Wissen zur Umsatzversteuerung des Sachbezugs!

Jobräder werden in der Praxis immer beliebter. Immer mehr Mandanten nutzen diese bzw. denken über die Einführung nach. Zudem ist die lohnsteuerliche Umsetzung grundsätzlich einfach zu handhaben. Eine Steuerfalle droht jedoch bei der Umsatzversteuerung des Sachbezugs. Denn die umsatzsteuerliche Behandlung weicht grundlegend von der lohnsteuerlichen ab. Auch Unternehmer sind hiervon betroffen.
12/2023 - Lohnbuchhaltung

Schnittstellenprobleme: Steuerfreiheit in der Lohnsteuer, Steuerpflicht in der Umsatzsteuer

Bei der Abrechnung geldwerter Vorteile im Rahmen der Lohnbuchhaltung lauern einige Umsatzsteuerfallen. Testen Sie Ihr Wissen zu den drei Problemfällen Elektrofahrzeuge, Familienheimfahrten und Betriebsveranstaltungen!
12/2023 - Lohnbuchhaltung

Was ändert sich bei der Lohnsteuer zum Jahreswechsel 2023/2024?

Vor allem der Entwurf des Wachstumschancengesetzes bringt zahlreiche, für die Lohnbuchhaltung relevante Rechtsänderungen. Testen Sie Wissen zu den geplanten Änderungen!
12/2023 - Digitalisierung

Websuche: Mit Phind.com betritt KI die Bühne der Onlinesuche

Phind.com ist eine neuartige Websuchmaschine, die auf dem fortschrittlichen ChatGPT-4 Modell basiert. Testen Sie Ihr Wissen zu diesem KI-Tool!
12/2023 - Buchungsfall des Monats

Wie buchen Sie Nachzahlungszinsen bei Betriebssteuern?

Nachzahlungszinsen auf Betriebssteuern können als Betriebsausgaben abgezogen werden. Testen Sie Ihr Wissen zur bilanziellen Berücksichtigung von Nachzahlungszinsen!
12/2023 - Buchhaltung & Abschlüsse

Wie kann die Einkommensteuer bei Sachzuwendungen pauschaliert werden?

§ 37b EStG soll die steuerliche Behandlung der Gewährung von Sachzuwendungen an eigene Arbeitnehmer und Geschäftsfreunde vereinfachen. Testen Sie Ihr Wissen zu dieser Vereinfachungsregelung!
12/2023 - Lohnbuchhaltung

Was ändert sich zum Jahreswechsel 2023/2024 bei der Sozialversicherung?

Für die Lohnbuchhaltung sind zum Jahreswechsel auch sozialversicherungsrechtliche Änderungen zu berücksichtigen. Testen Sie Ihr Wissen zu den Beitragsbemessungsgrenzen für 2024, zum Mindestlohn und zu Auswirkungen auf die Minijob-Grenze sowie zur Beschäftigung im Übergangsbereich.
11/2023 - Grundsteuer / Grunderwerbsteuer

Grundsteuerreform: Welche Anfechtungsmöglichkeiten bieten sich, wenn die Einspruchsfrist versäumt wurde?

11/2023 - Buchungsfall des Monats

Wie wird die Leistungsabschreibung für bewegliche Wirtschaftsgüter gebucht?

11/2023 - Lohnbuchhaltung

Reiskosten: Wie werden beruflich veranlasste Auswärtstätigkeiten korrekt abgerechnet?

Reisekostenabrechnungen sind sehr fehleranfällig. Testen Sie jetzt Ihr Wissen zu diesem Bereich des Lohnsteuerrechts!
11/2023 - Buchhaltung & Abschlüsse

Investitionsabzugbetrag: Wie sieht ein Buchungssatz aus?

11/2023 - Einkommensteuer

Investitionsabzugsbetrag: Ist unter Gewinn i.S.v. § 7g Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 EStG der Steuerbilanzgewinn zu verstehen?

Wie ist das Tatbestandsmerkmal "Gewinn" i.S.v. § 7g Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 Buchst. b EStG auszulegen?
11/2023 - Kanzleimanagement

DeepL Translate: Testen Sie Ihr Wissen zu dieser Möglichkeit, Dokumente zu übersetzen!

DeepL Translate biete Übersetzungen auf einem Niveau, das in vielen Fällen dem menschlichen Übersetzen nahekommt. Testen Sie Ihr Wissen zu diesem Übersetzungstool!
11/2023 - Lohnbuchhaltung

Studiengebühren: Wann bleiben Zuzahlungen des Arbeitgebers steuerfrei?

Unter bestimmten Voraussetzungen können Arbeitgeber Studiengebühren ihrer Arbeitnehmer steuerfrei übernehmen. Testen Sie Ihr wissen zu dieser Möglichkeit!
11/2023 - Einkommensteuer

Häusliches Arbeitszimmer/Homeoffice: Wie das Arbeiten zuhause jetzt berücksichtigt wird

Der Gesetzgeber hat die Regelungen zum Kostenabzug beim häuslichen Arbeitszimmer und zum Abzug der Homeoffice-Pauschale umfassend umgestaltet und teilweise neu konzipiert. Das BMF hat sich mit Schreiben vom 15.08.2023 (Az. IV C 6 - S 2145/19/10006 :027) zur ertragsteuerlichen Beurteilung der betrieblichen und beruflichen Betätigung in der häuslichen Wohnung geäußert. Testen Sie jetzt Ihr Wissen zu den seit dem 01.01.2023 geltenden Neuregelungen!
10/2023 - Lohnbuchhaltung

Wann können Arbeitnehmer abgabenfrei bewirtet werden?

Arbeitgeber können ihre Arbeitnehmer unter bestimmten Umständen lohnsteuer- und sozialversicherungsfrei bewirten. Testen Sie Ihr Wissen zu den Regeln!
10/2023 - Einkommensteuer

Gesetzgebung: Was ändert sich durch das Wachstumschancengesetz?

Das Wachstumschancengesetz entpuppt sich als „Jahressteuergesetz 2023“. Testen Sie Ihr Wissen zu den geplanten Rechtsänderungen!
10/2023 - Digitalisierung

Textoptimierung: Testen Sie Ihr Wissen zu DeepL Write!

DeepL Write kann menschenähnliche Schreibvorschläge machen. Aufgrund der KI-Technologie kann die Software Grammatik- und Rechtschreibfehler korrigieren und den Stil eines Textes verbessern.
10/2023 - Buchungsfall des Monats

Wie buchen Sie nichtabziehbare Geschenke an Geschäftsfreunde?

Bei Geschenken an Geschäftsfreunde kann der Schenker die Steuer nach § 37b EStG mit 30 % pauschal übernehmen. Testen Sie Ihr Wissen zur Buchung der Aufwendungen!
10/2023 - Einkommensteuer

Notwendige Mehraufwendungen: Testen Sie Ihr Wissen zur steuerlichen Begünstigung einer doppelten Haushaltsführung

Notwendige Mehraufwendungen, die einem Arbeitnehmer wegen einer beruflich veranlassten doppelten Haushaltsführung entstehen, sind als Werbungskosten abziehbar. Welche Voraussetzungen müssen dafür erfüllt sein?
10/2023 - Einkommensteuer

Sind Stromkosten eines häuslichen Arbeitszimmers trotz § 3 Nr. 72 EStG (Steuerbefreiung von Photovoltaikanlagen) anteilig absetzbar...

10/2023 - Umsatzsteuer

Freibetrag bei Betriebsveranstaltungen ist auch für die Umsatzsteuer relevant

Wie sind die Aufwendungen für eine Betriebsfeier zu buchen?
09/2023 - Umsatzsteuer

Welche Regeln gelten für eine Umsatzsteur-Nachschau?

09/2023 - Einkommensteuer

Wie Sie die Rückzahlung von Corona-Hilfen buchen

09/2023 - Einkommensteuer

Testen Sie Ihr Wissen zur Steuerbefreiung für Photovoltaikanlagen (§ 3 Nr. 72 EStG)!

Endlich ist das neue BMF-Schreiben zur ertragsteuerlichen Behandlung von Photovoltaikanlagen da. Testen Sie jetzt Ihr Wissen zu den nach § 3 Nr. 72 EStG begünstigten Anlagen!
09/2023 - Buchhaltung & Abschlüsse

Jahresabschluss: Bilden Sie einen Buchungssatz zu Betriebsvorrichtungen!

09/2023 - Buchungsfall des Monats

Familienheimfahrten: So buchen Sie Aufwendungen im Rahmen einer doppelten Haushaltsführung

09/2023 - Digitalisierung

Neues Werkzeug für Bilder: Testen Sie Ihr Wissen zu Dall-E 2!

09/2023 - Lohnbuchhaltung

Machen Sie keine Fehler mehr bei der Pauschalierung nach § 40 Abs. 2 EStG!

08/2023 - Lohnbuchhaltung

Wie die Übernahme von Fitnesscenterkosten nicht zur Steuerfalle wird

Arbeitgeber können Fitnesscenterkosten bis zu monatlich 50 € für ihre Arbeitnehmer steuerfrei übernehmen. Testen Sie Ihr Wissen zu den Voraussetzungen, die dafür erfüllt sein müssen!
08/2023 - Lohnbuchhaltung

Welche Neuerungen gelten für geringfügig Beschäftigte?

Für geringfügig Beschäftigte haben sich Änderungen u.a. hinsichtlich des zulässigen Überschreitens der Geringfügigkeitsgrenze ergeben; hinzu kommt eine Ausnahmenregelung. Testen Sie jetzt Ihr Wissen in diesem Bereich!
08/2023 - Kanzleimanagement

Testen Sie Ihr Wissen zur reformierten Ausbildungsordnung für Steuerfachangestellte!

In die neue Ausbildungsverordnung wurden neue berufsrechtliche Ausbildungsinhalte aufgenommen und die bestehenden steuerfachlichen Inhalte neu strukturiert und aktualisiert. Was ist sonst noch neu?
08/2023 - Steuererklärungen

Verdeckte Gewinnausschüttung bei unverzinstem Verrechnungskonto durch verhinderte Vermögensmehrung

Kann die nicht angemessene Verzinsung einer auf einem Verrechnungskonto ausgewiesenen Forderung der Gesellschaft gegenüber ihrem Gesellschafter zu einer verdeckten Gewinnausschüttung in Gestalt einer verhinderten Vermögensmehrung führen?
08/2023 - Buchhaltung & Abschlüsse

Welche Regeln gelten für einen Wechsel von der EÜR zum Bestandsvergleich?

Ein Übergang von der EÜR zur Bilanzierung kann Liquiditätsvorteile bringen. Testen Sie Ihr Wissen zu einem Wechsel der Gewinnermittlungsart!
08/2023 - Kanzleimanagement

Lernen mit Karteikarten ist dank Wisdolia und Monic.ai so einfach wie noch nie!

Wisdolia (wisdolia.com) und Monic.ai (monic.ai) bieten personalisierte Lernkarten auf Abruf. Testen Sie Ihr Wissen zu diesen beiden Tools!
08/2023 - Buchungsfall des Monats

Wie ist die Abschreibung eines Geschäfts- oder Firmenwerts zu buchen?

Ein entgeltlich erworbener Firmenwert ist sowohl in der Handels- auch in der Steuerbilanz anzusetzen. Testen Sie Ihr Wissen zur Buchung der Abschreibung des Geschäfts- oder Firmenwerts!