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Schenkungsteuer

Verschonungsregelungen, Steuerklassen, Freibeträge: Das deutsche Erbschaft- und Schenkungsteuerrecht ist kompliziert. Mit diesem Merkblatt behalten Ihre Mandanten den Überblick und erfahren, welche Gestaltungsmöglichkeiten sie haben, um das steuerliche Optimum herauszuholen.

Taxigewerbe

Durch den regen Bargeldverkehr und die zwingend vorgeschriebene Konzession sind im Taxigewerbe steuerlich viele Besonderheiten zu beachten. Setzen Sie Ihre Mandanten mit diesem Merkblatt ins Bild, damit sie steuerlich nicht die falsche Abzweigung nehmen!

Sonderabschreibung nach § 7b EStG

Im August 2019 wurde § 7b EStG eingeführt, der die Inanspruchnahme von Sonderabschreibungen für den Mietwohnungsneubau ermöglicht. Dieses Merkblatt erklärt Ihren Mandanten kompakt und übersichtlich, was sie zu dem neuen § 7b EStG wissen müssen. So können auch Ihre Mandanten von den Sonderabschreibungen profitieren!

Transparente Arbeitsbedingungen

Zum 01.08.2022 trat das Gesetz zur Umsetzung der Richtlinie (EU) 2019/1152 in Kraft und führte zu weitreichenden Änderungen im Nachweisgesetz. Dadurch sollen transparente und vorhersehbare Arbeitsbedingungen geschaffen werden. Ihr arbeitgebender Mandant sollte diese Änderungen unbedingt kennen, denn Verstöße können mit hohen Bußgeldern geahndet werden! Neben Informationen zum Nachweisgesetz findet Ihr Mandant im Merkblatt auch Musterformulierungen für den Arbeitsvertrag sowie ein Muster für eine Niederschrift nach dem geänderten Nachweisgesetz.

Steuerabzug nach § 50a EStG

In diesem Merkblatt wird erläutert, welche Einkünfte überhaupt vom Steuerabzug betroffen sind und wie der Steuerabzug durchgeführt wird - insbesondere aus Sicht des Unternehmers, der die Steuer abzuführen hat. Ebenso wird die wichtige Frage der Haftung geklärt.

Steuerentlastungen 2023

Das Steuerrecht sieht auch für das Jahr 2023 verschiedene Entlastungen für Steuerpflichtige vor. In diesem Merkblatt erfahren Ihre Mandanten, worauf sie jetzt achten müssen!

Umsatzsteuererhöhung 2021

Zum 01.01.2021 erhöhen sich die Steuersätze wieder auf 19 % bzw. 7 %. Was müssen Ihre Mandanten dabei beachten, welche Gestaltungsmöglichkeiten haben sie und wo könnten mögliche Prüfungsschwerpunkte der Finanzämter liegen? Die Antworten auf diese und weitere Fragen bietet dieses Merkblatt!

Transparenzregister & Geldwäscheprävention

Die Bekämpfung von Geldwäsche erlangt aufgrund stets komplexer werdenden Strukturen der organisierten Kriminalität immer mehr Wichtigkeit. Hierzu gibt es in Deutschland umfangreiche Regelungen, die auch Unternehmen dazu verpflichten, bei ihren Kunden entsprechende Prüfungen, etwa der Identität, durchzuführen. Längst sind davon nicht mehr nur Banken betroffen, auch Handelsunternehmen sowie Anwälte und Steuerberater können unter die Vorschriften des Geldwäschegesetzes (GwG) fallen. Dieses Merkblatt informiert über die Pflichten, von denen kleine und mittelständische Unternehmen betroffen sein können.

Umsatzsteuersenkung 2020

Für die zweite Hälfte des Jahres 2020 wird die Umsatzsteuer gesenkt. Dieses Merkblatt erklärt Ihren Mandanten, worauf sie jetzt bei der Umsetzung dieser Änderungen achten müssen.

Umsatzsteuer bei Aufsichtsräten

Sowohl Aufsichtsräte als auch beaufsichtigte Aktiengesellschaften sehen sich mit einem hohen Maß an Unsicherheit bezüglich der umsatzsteuerlichen Behandlung von Aufsichtsratshonoraren konfrontiert. Dieses Merkblatt erklärt Ihren Mandanten die Hintergründe der Rechtsprechung sowie Verwaltungsauffassung und gibt Ihren Mandanten klare Handlungsempfehlungen.

Unterlagen für die Jahresbuchhaltung

Damit die Jahresbuchhaltung schnell und effizient durchgeführt werden kann, können Ihre Mandanten anhand dieser einfachen Checkliste selbst prüfen, ob alle Unterlagen vorliegen. Eine kurze Checkliste der erforderlichen Rechnungsangaben ist ebenfalls integriert.

Unternehmensformen und Steuerbelastung im Vergleich

Eine der wichtigsten Fragen für Unternehmer: Welche Unternehmensform ist die ideale? Die Vor- und Nachteile der einzelnen Unternehmensformen und ihre steuerlichen Auswirkungen werden hier für Ihre Mandanten anschaulich erklärt.

Umsatzsteuervoranmeldung

Die Umsatzsteuer ist ein Sonderfall der Steuern: Unternehmer müssen die Umsatzsteuer in kürzeren zeitlichen Abständen selbst berechnen und an das Finanzamt übermitteln. Was sie dabei beachten müssen und welche Regelungen bestehen, haben wir hier für Ihre Mandanten zusammengefasst.

Verdeckte Gewinnausschüttung

Wenn Leistungen ohne angemessene Gegenleistung von einer Kapitalgesellschaft an einen Gesellschafter erbracht werden, steht immer der Verdacht einer verdeckten Gewinnausschüttung im Raum - mit steuerlichen Konsequenzen. Hier erfahren Ihre Mandanten alles Wichtige zu dieser oftmals heiklen Materie.

Umsatzsteuer bei grenzüberschreitenden Dienstleistungen

Die korrekte Zuordnung der Umsatzsteuer gestaltet sich bei grenzüberschreitenden Dienstleistungen (innerhalb und außerhalb der EU) immer wieder als schwieriges Unterfangen. Mit diesem Merkblatt schlüsseln wir Ihren Mandanten dieses komplexe Feld mit vielen Beispielen auf.

Umsatzsteuer und Gewerbesteuer bei Heilberufen

Leistungen im Zusammenhang mit einer Krankheit durch Angehörige der heilenden Berufe sind umsatzsteuerfrei und Freiberufler unterstehen auch nicht der Gewerbesteuer, aber wie so häufig existieren viele Ausnahmen. Mit diesem Merkblatt behalten Ihre Mandanten den Überblick.

Lohnsteuerklassen - Faktorverfahren

In der Regel ist es besser, schon im Vorfeld mehr Netto vom Brutto zu haben, als zu viel gezahlte Steuern erst nach einem Jahr zurückzubekommen. Hier erfahren Ihre Mandanten, welche Steuerklassenkombinationen möglich sind und welche Wahl für sie die günstigste ist.

Künstlersozialabgabe

Auch freischaffende Künstler unterstehen den Sozialversicherungen, und wenn Ihre Mandanten regelmäßig Künstler engagieren, müssen sie für diese auch einen Arbeitgeberanteil abführen. Diese Übersicht wird die Fragen Ihres Mandanten zur Künstlersozialkasse klären!

Meldepflicht für Betreiber elektronischer Marktplätze

Zur Umsetzung der Richtlinie "DAC 7" wurde das Plattformen-Steuertransparenzgesetz (PStTG) beschlossen. Dieses Gesetz sieht steuerliche Meldepflichten für die Betreiber von digitalen Plattformen vor. Auch für Verkäufer auf diesen Plattformen können sich gegebenenfalls steuerliche Folgen ergeben. Mit diesem Merkblatt können Sie Ihre Mandanten umfassend zum PStTG informieren!

Land- und Forstwirtschaft

Die Vorstellung vom „einfachen Landleben“ ist selten realitätsnah – vor allem, wenn es um die Steuer geht. Unzählige Sonderregeln machen die Steuern in der Land- und Forstwirtschaft unübersichtlich. Dieses Merkblatt bietet Ihren Mandanten einen komprimierten Überblick über die zentralen Steuergebiete.

Liebhaberei und Gewinnerzielungsabsicht

Hinter dem unschuldig klingenden Begriff der Liebhaberei steckt eine steuerliche Bedrohung, die bereits strauchelnden Steuerpflichtigen endgültig ein Bein stellen kann. Was es damit auf sich hat erfahren Ihre Mandanten in diesem Merkblatt.

Meldepflicht für grenzüberschreitende Steuergestaltungen

Um der Ausnutzung internationaler Steuergestaltungen zur Senkung der Gesamtsteuerlast entgegenzuwirken, besteht nun eine Meldepflicht für grenzüberschreitende Steuergestaltungen. Dieses Merkblatt erklärt Ihren Mandanten, worum es genau geht und worauf sie achten müssen, um einen Verstoß gegen die Meldepflicht und damit hohe Bußgelder zu vermeiden.

OSS-Verfahren

Mit dem Mehrwertsteuer-Digitalpaket ergeben sich ab dem 01.07.2021 grundlegende Neuerungen im Umsatzsteuerrecht. So ist unter anderem ein neues Verfahren zur Abführung von ausländischer Umsatzsteuer enthalten: der One-Stop-Shop (OSS). Hier finden Ihre Mandanten alles, was sie über die neuen Regelungen zum OSS-Verfahren wissen müssen.

Mindestlohn

Der gesetzliche Mindestlohn wirft viele Fragen auf, unter anderem: Wie wird ein Stundenlohn bei Stücklohn berechnet? Wer bekommt den Mindestlohn? Welche Ausnahmen existieren? Und müssen Dienstleister überwacht werden? Dieses Merkblatt gibt Ihren Mandanten die Antworten.

Photovoltaikanlagen

Wenn Ihre Mandanten Solarstrom in das öffentliche Netz speisen, gelten auch sie als "Energieunternehmen" - mit allen steuerlichen Auswirkungen, die dadurch entstehen. Mit diesem Merkblatt behalten Ihre Mandanten den Überblick über ihre Pflichten.

Minijobber und Aushilfskräfte

Aus der Arbeitswelt sind geringfügig Beschäftigte und saisonale Aushilfskräfte nicht mehr wegzudenken. Allerdings müssen bei diesen Beschäftigungsformen viele Besonderheiten beachtet werden. Mit Hilfe dieses Merkblatts behalten Ihre Mandanten den Überblick!

Private Veräußerungsgeschäfte

Man muss kein Unternehmer sein, damit das Finanzamt bei Verkäufen Steuern einfordern kann. Dafür gibt es das Konstrukt "private Veräußerungsgeschäfte". Welche Verkäufe hierunter fallen und was bezüglich der Steuer zu beachten bzw. empfehlen ist, wird in diesem Merkblatt erklärt.

Mitarbeiterbeteiligung

Die eigenen Mitarbeiter an seinem Unternehmen zu beteiligen, ist in mehrerer Hinsicht von Vorteil: Es steigert das Zugehörigkeitsgefühl in der Belegschaft und ist durch die mögliche Steuer- und Sozialabgabenfreiheit auch gut für die Lohnnebenkosten. In diesem Merkblatt erfahren Ihre Mandanten mehr.

MoPeG

Am 01.01.2024 tritt das Gesetz zur Modernisierung des Personengesellschaftsrechts (MoPeG) in Kraft. Die Gesellschafter unter Ihren Mandanten erfahren hier, welche Änderungen und Neuerungen diese Reform mit sich bringt.

Nicht buchführungspflichtige Mandanten

Damit Sie als Steuerberater für Ihre Mandanten die steuerlich günstigsten Lösungen erarbeiten können, benötigen Sie von Ihren Mandanten viele Informationen. Mit dieser Übersicht können sich Ihre Mandanten einen Überblick verschaffen, welche Unterlagen Sie zu welchem Zeitpunkt benötigen und wozu diese dienen.

Scheidung

Gehen Ehepartner getrennte Wege, sind nicht nur der Unterhalt und das Sorgerecht für die Kinder zu regeln, sondern auch die steuerlichen Konsequenzen einer Scheidung zu bedenken. Das Merkblatt erklärt die steuerlichen Gestaltungsmöglichkeiten, z.B. wie Ihre Mandanten den Zugewinnausgleich optimal gestalten oder Unterhaltsleistungen ansetzen können.

Ordnungsgemäße Kassenführung

In den letzten Jahren gab es viel Bewegung im Thema Kassenführung. Die Vorgaben seitens der Finanzbehörden wurden mehrfach geändert und zwar zu Ungunsten der Steuerpflichtigen. Hier erfahren Ihre Mandanten alles, was sie zu dem Thema wissen müssen, u.a. was sich hinter Kassennachschau und Kassensicherungsverordnung verbirgt.

Scheinselbständigkeit

Wenn Selbständige nur für einen Auftraggeber tätig sind, hängt immer über beiden Vertragspartnern das Damoklesschwert der Scheinselbständigkeit. Ihre Mandanten sollten auf Nummer sicher gehen - informieren Sie sie mit diesem Merkblatt über die steuer- und sozialversicherungsrechtlichen Folgen.