2. Arbeitshilfen
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Lohnbuchhaltung

Sozialversicherung 2024 - voraussichtliche Werte

In dieser Arbeitshilfe finden Sie die Rechengrößen ab 01.01.2024 im Überblick, die Werte zur Minijob-Grenze und zum Übergangsbereich, die voraussichtlichen Sachbezugswerte 2024 für freie Verpflegung und für freie Unterkunft sowie die Beitragssätze zur Sozialversicherung 2024.
Lohnbuchhaltung

Musterschreiben an Mandanten - Lohnsteuer-Außenprüfung

Buchhaltung & Abschlüsse

Checkliste zur Buchhaltung vor Abschlusserstellung

Einkommensteuer

Investitionsabzugsbetrag

Buchhaltung & Abschlüsse

Arbeitshilfe zur Ermittlung der Pauschalsteuer für zu versteuernde Geschenke an Geschäftsfreunde bzw. Sachzuwendungen an Arbeitnehmer...

Einkommensteuer

Neuregelung des Investitionsabzugsbetrag durch JStG 2020

Für Investitionsabzugsbeträge und Sonderabschreibungen gibt es Verbesserungen. Die gelten bereits für Wirtschaftsjahre die nach dem 31.12.2019 endenden. Das Video erläutert Voraussetzungen und Höhe der möglichen Abschreibungen.
Einkommensteuer

Übersicht zu Freibeträgen und Steuervergünstigungen - Veranlagungszeitraum 2020-2023 (ohne kindbedingte Freibeträge)

Buchhaltung & Abschlüsse

Checkliste zur Überprüfung der vom Mandanten erstellten Buchhaltung

Grundsteuer / Grunderwerbsteuer

Video: Grundsteuerreform: Praxiserfahrungen & Deklarationshinweise

Schwerpunkte des Seminars ist das wertabhängige Bundesmodell. Das Seminar erläutert anschaulich die erforderlichen Berechnungsschritte bei den bebauten und unbebauten Grundstücken. Insbesondere wird anhand von anschaulichen Beispielen erläutert, wie typische Stolpersteine beim Ausfüllen der Erklärung gemeistert werden können. Gerade bei Eigentumswohnungen und Reihenhäusern gibt es eine Anzahl von immer wiederkehrenden Fragen, die beantwortet werden. Praxishinweise für die Deklaration: Eintragungen in den Vordrucken bzw. in ELSTER, Typische Fälle bei mehreren Flurstücken, Miteigentumsanteile bei Eigentumswohnungen
Einkommensteuer

BMF-Schreiben zu Arbeitszimmer und Homeoffice ab 2023

Mit dem Schreiben konkretisiert und erläutert das BMF die Neuregelungen zum Steuerabzug für häusliche Arbeitszimmer sowie den Ansatz der "Homeoffice-Pauschale" ab dem VZ 2023 (Neuregelung § 4 Abs. 5 Satz 1 Nr 6b und 6c EStG).
Buchhaltung & Abschlüsse

Musterschreiben an Mandanten - Hinweis notwendiges Betriebsvermögen - Immobilie

Buchhaltung & Abschlüsse

Abgrenzung des Grundvermögens von den Betriebsvorrichtungen

Die Finanzverwaltung hat bereits am 05.06.2013 in einem koordinierten Ländererlass Kriterien für die Abgrenzung des Grundvermögens von den Betriebsvorrichtungen aufgestellt. Diese gleichlautenden Ländererlasse sind noch heute ein nützliches Instrument.
Einkommensteuer

Beratungsprotokoll zur Einkommensteuerberatung

Einkommensteuer

Video: IAB auf einkommensteuerfreie PV-Anlagen ab VZ 2022

Einnahmen und Entnahmen aus kleinen Photovoltaikanlagen sind seit VZ22 einkommensteuerfrei. Dipl.-Finw. Daniel Denker erläutert, wie in der Folge mit Investitionsabzugsbeträgen auf solche Anlagen umzugehen ist. Er erläutert dazu die Ausführungen des BMF-Schreibens v. 17.7.2023 - IV C 6 - S 2121/23/10001 :001 dazu.
Einkommensteuer

Photovoltaikanlagen: Steuervereinfachung 2022

Steuererklärungen

Steuerliche Überlegungen zum Jahreswechsel für Kapitalgesellschaften

Buchhaltung & Abschlüsse

Arbeitsablaufbeschreibung zur Verarbeitung der Buchhaltung für EÜR

Steuererklärungen

Musterschreiben an Finanzamt - Antrag auf Anpassung der KSt-VZ und des GewSt-Messbetrags

Kanzleimanagement

Muster betrieblicher Ausbildungsplan

Der Muster-Ausbildungsplan enthält Angaben über die konkreten Ausbildungsplätze, die Ausbildungsabschnitte, die zu vermittelnden Ausbildungsinhalte und die zugeordneten Ausbildungszeiten. Er gibt an, was, von wem, wo, wie und wann vermittelt werden soll.
Kanzleimanagement

ChatGPT: Anleitung für Promptdesign für Textvorlagen

Buchhaltung & Abschlüsse

Arbeitsablaufbeschreibung - Wechsel der Gewinnermittlungsart von Einnahmenüberschussrechnung zu Bilanzierung

Steuererklärungen

Musterschreiben an Finanzamt - Steuerveranlagung Kapitalgesellschaften, Vereine

Buchhaltung & Abschlüsse

Beispiel: Wechsel von der Einnahmenüberschussrechnung zur Bilanzierung

Hier finden Sie ein umfangreiches Beispiel zum Wechsel von der EÜR zur Bilanzierung mit Erläuterungen zu den einzelnen Bilanzpositionen und einer Übergangsgewinnermittlung.
Lohnbuchhaltung

Geringfügigkeitsrichtlinien 2022

Hier finden Sie die aktuellen Richtlinien für die versicherungsrechtliche Beurteilung von geringfügigen Beschäftigungen (Geringfügigkeits-Richtlinien).
Steuererklärungen

Steueroptimierung und kluges Handeln vor dem Jahreswechsel: Checkliste Freiberufler und Unternehmer

Kanzleimanagement

Ausbildungsverordnung: Vergleich zwischer neuer und alter Rechtslage

Ausbildungsverordnung: Die PDF-Datei enthält einen tabellarischen Vergleich der Zwischen- und Abschlussprüfung nach alter und neuer Rechtslage.
Einkommensteuer

Doppelte Haushaltsführung (Werbungskostenersatz)

Kanzleimanagement

Video: Umsetzungshilfe zur Ausbildungsordnung ab 2023

Oliver Molthan hat als Berufsschullehrer an der neuen Ausbildungsordnung ab 2023 mitgearbeitet. Er erläutert, anhand der Umsetzungshilfe, was sich gegenüber der alten Ordnung geändert hat und wie Ausbilder die neue Ausbildungsstruktur in die betriebliche Ausbildung übernehmen.
Kanzleimanagement

Arbeitsablaufbeschreibung zur Neuaufnahme einer Kapitalgesellschaft

Kanzleimanagement

Umsetzungshilfe für Ausbilder zur neuen Ausbildungsordnung 2023

Die Umsetzungshilfe unterstützt Ausbilder bei der Umsetzung der Ausbildungsordnung ab 2023, indem sie eine Struktur für die Ausbildung bietet. Dies gibt Ausbildern Sicherheit und ermöglicht ihnen, blinde Flecken in der Ausbildung aufzudecken oder neue Inputs zu erhalten.
Lohnbuchhaltung

Aushilfen: Prüfung der Berufsmäßigkeit

Mit dieser Arbeitshilfe lässt sich die Berufsmäßigkeit unter Berücksichtigung verschiedener Fallgestaltungen prüfen.
Einkommensteuer

Unterhaltsleistungen an geschiedene oder getrennt lebende Ehegatten

Kanzleimanagement

Arbeitsablaufbeschreibung zur Neuaufnahme einer Personengesellschaft

Steuererklärungen

Musterschreiben an Mandanten - Körperschaftsteuerbescheid

Steuererklärungen

Musterschreiben an Mandanten - Unterschrift Steuererklärungen Kapitalgesellschaften

Umsatzsteuer

Video: Anwendung des 0%-USt-Satzes bei Photovoltaikanlagen

Zur Anwendung des 0%-Steuersatzes bei der Umsatzsteuer auf bestimmt Photovoltaikanlagen hat das Bundesfinanzministerium einen Katalog mit Fragen und Antworten und ein Schreiben (BMF-Schreiben, v. 27.02.2023 - III C 2 - S7220/22/10002:010) veröffentlicht. Dipl.-Finw. Dieter Spangenberg erläutert die wichtigsten Punkte.
Kanzleimanagement

Arbeitsablaufbeschreibung zur Neuaufnahme eines gewerblichen Mandanten - Einzelunternehmer

Steuererklärungen

Checkliste zur Erstellung einer Körperschaftsteuererklärung mittels EDV

Kanzleimanagement

ChatGPT: Beschreibung des Anmeldeprozesses

Hier finden Sie eine Schritt-für-Schritt zur Anmeldung bei ChatGPT.
Betriebswirtschaftliche Beratung

Fristenübersicht: Schlussabrechnung der Corona-Wirtschaftshilfen

Zur Schlussabrechnung der Corona-Wirtschaftshilfen haben wir die Fristen in einer nützlichen Übersicht aufgelistet.
Umsatzsteuer

Musterschreiben an Mandanten - Geänderte Festsetzung Umsatzsteuervoranmeldung

Lohnbuchhaltung

Arbeitsblatt für Mitarbeiter der Lohn- und Gehaltsabrechnung - Lohnsteuerbescheinigung für das laufende Kalenderjahr ...

Einkommensteuer

Laden von E-Fahrzeugen im Betrieb: Das ist steuerlich zu beachten

Wenn Arbeitgeber Mitarbeitern gestatten, E-Fahrzeuge kostenfrei im Betrieb zu laden, ist das steuer- und sozialabgabenfrei. Unter welchen Voraussetzungen diese und weitere Vergünstigungen für die Förderung von E-Mobilität von Arbeitnehmern möglich sind, erläutert Dipl-Finw. Daniel Danker in diesem Video.
Kanzleimanagement

ChatGPT: Anwendungsbeispiele für Steuerkanzleien

ChatGPT gibt Ihnen Denkanstöße und kann hilfreiche Textvorlagen zu allen möglichen Themen ausgeben. Hier finden Sie einige Anwendungsbeispiele wie Sie Mandantensichtweisen einnehmen, Personalanzeigen oder auch Vorlagen für unangenehme Mandantenmails schreiben lassen.
Steuererklärungen

Übersicht: Ermittlung des Abwicklungseinkommens

Zur Ermittlung des Abwicklungsgewinns ist gem. § 11 Abs. 2 KStG das Abwicklungsendvermögen (§ 11 Abs. 3 KStG) dem Abwick-lungsanfangsvermögen (§ 11 Abs. 4 KStG) gegenüberzustellen. Unsere Übersicht enthält das Ermittlungsschema.
Kanzleimanagement

ChatGPT: Schritt-für-Schritt zur Anmeldung

Hier ist Schritt-für-Schritt dargestellt, wie Sie sich bei ChatGPT registrieren.
Buchhaltung & Abschlüsse

Übersicht zu Planung und Stand Abschlusserstellung der Einnahmen-Überschuss-Rechner

Betriebswirtschaftliche Beratung

CORONA Überbrückungshilfen bis 30. Juni 2021 und Neustarthilfe

Buchhaltung & Abschlüsse

Übersicht zu Planung und Stand der Jahresabschlusserstellung

Lohnbuchhaltung

Musterschreiben an Mandanten - Ergebnis Betriebsprüfung der Deutschen Rentenversicherung